非生产性企业的月结流程

财务会计（FI）模块

1. 总账相关

• 检查凭证
  • 对本月所有过账凭证进行完整性和准确性检查，确保借贷平衡，科目使用正确。
  • 检查特殊业务凭证，如固定资产折旧凭证、待摊费用摊销凭证等是否正确生成。
• 外币评估
  • 运行外币评估程序，对有外币业务的银行存款、应收账款、应付账款等科目进行评估，根据月末汇率调整外币账户的本币价值，生成评估凭证。
• 待摊和预提费用处理
  • 对于已支付但应由多个期间分摊的费用，按照既定的分摊规则进行摊销，生成待摊费用摊销凭证。
  • 对于本期已发生但尚未支付的费用，进行预提处理，生成预提费用凭证。
• 损益类科目结转
  • 定义损益类科目结转规则，将所有损益类科目的余额结转到本年利润科目，生成结转凭证。

2. 应收账款和应付账款

• 账龄分析
  • 对应收账款和应付账款进行账龄分析，查看不同账龄区间的客户和供应商欠款情况，为催款和付款安排提供依据。
• 核销处理
  • 对已收到的客户款项和已支付的供应商款项进行核销操作，确保往来账款的准确性。

3. 固定资产

• 折旧计提
  • 运行固定资产折旧程序，按照设定的折旧方法和折旧率计提本月折旧，生成折旧凭证。
• 资产变动检查
  • 检查本月固定资产的新增、报废、转移等变动情况，确保资产卡片信息与实际业务一致。

管理会计（CO）模块

1. 成本中心会计

• 费用分配和分摊
  • 将间接费用按照一定的规则分配和分摊到各个成本中心，如水电费、办公费等。
  • 运行费用分配和分摊循环，生成相应的会计凭证。
• 成本中心报表分析
  • 生成成本中心报表，分析各成本中心的费用发生情况，与预算进行对比，找出差异原因。

2. 内部订单

• 订单结算
  • 对已完成的内部订单进行结算，将订单上的成本结转到相应的成本对象，如成本中心或资产。
• 订单状态检查
  • 检查内部订单的状态，确保未完成的订单处于正常状态，已完成的订单及时关闭。

物料管理（MM）模块

1. 库存管理

• 库存盘点
  • 进行实物库存盘点，将盘点结果录入 SAP 系统，与系统库存进行对比，生成盘盈盘亏凭证。
• 库存估价
  • 检查库存物料的价格，确保移动平均价格或标准价格的准确性。对于价格差异较大的物料，进行相应的调整。

2. 采购管理

• 采购订单结算
  • 检查采购订单的收货和发票校验情况，确保所有已收货的采购订单都已完成发票校验，未完成的进行催办。
• 采购报表分析
  • 生成采购报表，分析采购成本、供应商交货情况等，为采购决策提供数据支持。

销售与分销（SD）模块

1. 销售订单处理

• 订单关闭
  • 检查已完成的销售订单，将其状态设置为关闭，释放系统资源。
• 销售报表分析
  • 生成销售报表，分析销售数量、销售收入、销售毛利等指标，评估销售业绩。

2. 应收账款管理

• 发票开具和过账
  • 确保所有已发货的销售业务都已开具发票并过账到财务模块，生成应收账款。
• 客户信用检查